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贵溪市人民政府办公室关于编制2016年市级部门预算的通知

索引号:/201510-23931 信息类别:工作计划 发布机构:贵溪市 市政府办 生成时间:2015-10-12 15:10 信息名称:贵溪市人民政府办公室关于编制2016年市级部门预算的通知 【字体:

各乡(镇)人民政府、街道办事处,市政府各部门:

为做好2016年部门预算编制工作,规范预算编制行为,提高预算编制质量,进一步完善公共财政管理体制,深化预算编制改革,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《江西省财政厅关于编制省级2016-2018年部门财政规划及2016年部门预算的通知》和《江西省财政厅关于贯彻落实〈江西省政府非税收入管理条例〉的通知》等有关规定,结合我市实际,现就2016年部门预算编制工作有关事项通知如下:

一、基本原则

(一)全口径预算原则。继续同步编制一般公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算,逐步完善全口径的政府预算体系。

(二)综合预算原则。政府非税收入纳入政府预算管理,税收收入与单位组织的非税收入要紧密结合,全部纳入部门预算统筹编制。

(三)零基预算原则。足额安排人员经费,按标准安排公用经费,视财力和政策要求安排项目经费。完善支出项目库建设,对项目经费安排实行动态管理。

(四)积极稳妥原则。部门预算编制要做到量入为出,收支平衡。部门预算的编制要保持与部门履行职能和事业发展计划相协调,与政府财力相适应。

(五)厉行节约原则。按照上级有关政策和要求,将厉行节约与预算编制、预算执行、财政财务管理紧密结合。从严从紧编制“三公”经费、会议费和培训费预算。细化项目支出预算编制。要按照轻重缓急和财力状况统筹安排项目支出预算。

   (六)注重绩效原则。树立绩效管理理念,切实做好部门本级及下属单位的预算绩效管理工作,增强支出绩效意识,强化支出责任,将绩效管理贯穿整个预算编制、执行和监督的始终。大力推进绩效考评工作,注重绩效考评结果的应用,切实提高财政资金使用效益。

二、工作重点

(一)部门预算编制范围2016年部门预算的编制范围具体包括:

1.行政机关:与市财政有经费领拨关系的行政机关及参照公务员管理的事业单位。

2.事业单位:市本级全额拨款事业单位、差额拨款事业单位、自收自支的事业单位。

3.贵溪经济开发区管委会、铜产业循环经济基地管委会。(以下简称“两园”)。

4.全市18个乡(镇)及所属事业单位。

(二)提高部门收入预算的完整性为提高部门收入预算的完整性,按照部门综合预算的要求,全市预算单位的所有收入全部纳入部门预算编制范围,具体包括财政拨款收入、事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、其他收入、上年结余(结转)收入以及上级财政提前下达的专项资金、常年较为固定的转移支付等。

(三)加强结余(结转)资金管理。各部门和单位要充分预计2015年底未满两年的项目资金结余(结转)金额,按原项目纳入2016年部门预算;其他结余(结转)资金全部由市政府统筹。对常年累计结余(结转)资金规模较大的部门,市财政将适当压缩部门财政拨款预算总额。

(四)强化部门预算的主体意识

1.各主管部门要认真审核、汇总机关本级和下属各单位的预算(草案),统筹计划本部门的总体收支;下属单位的预算(草案)必须先上报主管部门,由主管部门审核汇总后统一报送市财政局。

2. “两园”、市直一级预算单位编制的部门预算(草案)直接报送市财政局。

3.乡(镇)在市财政局的指导下自行编制部门预算(草案)并报市财政局审核。

(五)做好基础信息的数据录入各部门和单位要按照要求,及时、准确地填报单位人员、编制、工资和资产等情况,建立健全部门基础信息数据库。

三、编制程序和时间安排

按照“二上二下”的编制程序,2016年市级部门预算编制工作时间安排如下:

   (一)一上阶段(10月19日-11月8日)

1.单位上报资料。各预算单位要在10月25日前完成2016年度收入支出预算的录入审核,重点编制项目支出预算(项目支出一律按零基预算原则编制安排,新增项目支出必须填报项目申请书并附相关依据)。

2.财政初审。市财政局要在11月1日前审核汇总各预算单位填报的相关数据和资料,重点清理到期一次性支出和各预算单位提出的新增项目支出申请书并一同交预算科。

3.财政会审。市财政局对各部门、各单位项目支出预算进行汇总,综合2016年各项财力,在11月8日前完成对项目支出预算的会审。

(二)一下阶段(11月9日-11月15日)市财政局根据“一上”会审结果将需要调整或新增的项目支出情况报市政府审批后下达项目控制数至各预算单位。

(三)二上阶段(11月16日-12月6日)

1.单位反馈。各预算单位根据审定意见下达的预算控制数,在11月22日前调整单位项目支出并补充完善相关资料,将调整后的本部门2016年部门预算(草案)及预算编制说明加盖公章后报送至市财政局。

2.财政复审。市财政局要在12月6日前对各预算单位的部门预算(草案)及预算编制说明进行复审和校稿。

3.终审阶段。市财政局审核、汇总和综合平衡后,提出市级部门预算(草案),按照规定程序和时间报市委、市政府审定,提请市大审议。

(四)二下阶段(市人大审议批准后30日内)

在市人大审议批准政府预算后30日内,市财政局将部门预算统一批复至各部门、各单位。各主管部门在市财政局批复本部门预算后15日内,将预算批复至二级单位。

各乡(镇)部门预算(草案)经乡(镇)人民代表大会审议批准后30日内,由乡(镇)财政所批复至乡(镇)各预算部门。

四、编制方法

各部门和单位要严格按照市财政局制定的统一表格和有关规定编制部门预算。

(一)基础信息数据截止时间2016年市级部门预算的各项基础信息数据,以2015年9月份数据为编制依据。

(二)收入预算的编制

1.财政拨款收入:包括一般公共预算财政拨款、上级提前下达并已落实到部门的补助资金、政府性基金、国有资本经营收益安排的拨款,按市财政局核定的财政拨款数和对应的收入预算科目编制。

2.财政补助收入:按照市财政局测算的行政性收费、罚没收入、事业收入、事业单位经营收入预算数安排的支出数编列。

3.上年结余(结转)资金和其他纳入财政专户管理资金等据实编列。

4.其他各项收入:参照历年收入情况和年度收入增减变动因素,按照市财政局核定数分别测算编制。

各预算单位要将所有收入足额编入部门预算,不得转移、隐瞒收入,切实提高年初预算到位率,缩小部门预决算差异。

(三)支出预算的编制。

1.工资和福利支出:根据编制内在职人数、基本工资和津补贴(绩效工资)标准等情况进行编制。

2.商品和服务支出:各部门各单位根据分类分档,逐一编制公用经费、交通费、其他公用支出等,“三公”经费预算的编制按照只减不增的原则编制。

3.对个人和家庭补助支出:根据各部门、各单位离退休人数、基本工资和生活补助等情况进行编制。

4.项目支出:根据上级出台政策规定必须配套的民生工程项目,市委、市政府研究确定的事业项目,部门(单位)要求解决的一般性项目(含大型的固定资产的购置和维修),由市财政局按照轻重缓急和财力状况统筹安排。部门和单位上报的项目支出,必须提出书面报告,提供相关文件或预算依据,经市财政局审核确认报市政府同意后编制。

各部门和单位在编制2016年部门预算时,所有项目支出必须编制量化的测算说明和支出执行进度,在预算执行过程中严格按照计划的执行进度实施,提高预算执行率。

(四)非税收入安排支出2016单位非税收入资金优先安排基本支出。其中:自收自支事业单位,优先足额安排人员经费;差额补助事业单位,优先安排人员经费中财政经费补助未安排部分;全额拨款单位,由市财政局据实核定安排执收(罚)成本性支出。单位非税收入足额安排基本支出后,再根据财力状况和事业发展需要安排项目支出,确保单位正常运转必须的费用开支。

(五)政府采购预算的编制所有使用财政性资金进行政府采购目录上的货物、工程和服务的采购支出,都必须编制政府采购预算,部门年初未安排政府采购预算的原则上不得发生政府采购支出。各部门和单位要根据2016年度工作任务,合理预计政府采购事项,认真编制政府采购预算,提高采购预算的完整性、准确性。

(六)上年结余(结转)资金预算支出的编制各部门各单位要准确测算本部门本单位年末未满两年的结余(结转)专项资金,并按原项目列入2016年部门预算。

(七)上级专项补助收入支出预算的编制根据文件规定,上级提前下达的明确到具体单位的上级专项补助收入据实编入到对应单位,对尚未落实到具体单位的上级专项补助收入,按相关单位具体工作需求统筹安排。

(八)预算绩效目标的编制。部门在编制使用财政资金的项目预算时,要科学合理地测算资金需求,编制具体的、可衡量的、可实现的绩效目标。

五、有关要求

(一)加强组织领导部门预算编制工作时间紧,任务重、要求高,各部门和单位务必高度重视,在准确把握政策的基础上做到早计划、早部署、早落实,确保预算编制工作高效、有序开展。各乡(镇)、“两园”及市级各预算部门和单位是部门预算编制的主体,负责布置和指导本部门及所属单位部门预算编制,并负责本部门的部门预算审核、汇总和上报工作;各乡(镇)根据本级人民代表大会审议批准的部门预算执行,“两园”及市本级各预算部门根据财政部门批复下达的部门预算,批复部门所属单位预算,组织本部门及所属单位预算的执行。

(二)及时提供相关资料各部门、各单位要根据工作实际,合理安排时间,掌握编制进度,按市财政部门规定的程序和时间节点将部门预算(草案)、预算编制说明等相关资料及时报送至市财政局。

(三)加强沟通配合各部门、各单位要将编制部门预算过程中遇到的问题和情况及时向市财政局反馈,市财政局要认真做好部门预算编制的指导、审核和汇总工作,确保2016年部门预算编制工作顺利完成。

(四)硬化预算约束各部门、各单位要严格遵守有关财务规定,在年度执行中,严格按预算执行,不得随意追加和调整预算。遇突发事件确需追加支出预算或项目执行过程中发生终止、撤销、变更等特殊情况的,要按规定程序报市政府审批。

(五)推进预算信息公开各部门、各单位要按照政府信息公开的有关规定,主动做好部门预算特别是“三公”经费预算信息公开相关准备工作,根据《贵溪市人民政府关于全面推行预决算公开工作的通知》(贵府发〔2014〕9号)要求在市财政批复部门预算后30个工作日内予以公开。

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